Річний звіт за 2015 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до фiнансової звiтностi
(у тисячах гривень)
Примiтка 1. Iнформацiя про Товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КИЇВСЬКЕ ЦЕНТРАЛЬНЕ КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО АРМАТУРОБУДУВАННЯ» (надалi - Товариство) було створене на пiдставi рiшення Установчих зборiв Закритого акцiонерного товариства „Київське центральне конструкторське бюро арматуробудування” вiд 09.08.2004 р.
Загальна iнформацiя
Код ЄДРПОУ: 33096208
Мiсцезнаходження: вул. полковника Шутова, 9, м. Київ, 03113, Україна
Дата реєстрацiї: 11.08.2004 р.
Розмiр статутного капiталу: 36 822 000,00 (тридцять шiсть мiльйонiв вiсiмсот двадцять двi тисячi) грн. 00 коп.
Акцiонери: юридичнi особи – 1 ; фiзичнi особи - 239 .
Основним напрямком дiяльностi Товариства є
25.30 Виробництво парових котлiв, крiм котлiв центрального опалення
28.14 Виробництво iнших кранiв i клапанiв
25.61 Оброблення металiв та нанесення покриття на метали
Примiтка 2. Умови функцiонування
Основними напрямками дiяльностi пiдприємства є:
• розробка та виготовлення електроiмпульсної, запобiжної, регулюючої та запiрної арматури для енергетичних об'єктiв.
• розробка, вдосконалення, виготовлення та випробування агрегатiв для систем аерокосмiчної галузi.
• виготовлення та постачання загальнопромислової арматури для рiзних галузей народного господарства, в т.ч. для нафтогазового комплексу, транспортної галузi, теплових станцiй, систем водопостачання та теплопостачання комунального господарства та iн.
• сертифiкацiйнi випробування трубопровiдної арматури.
• роботи з галузевої стандартизацiї.
Номенклатура продукцiї, яку виробляє та реалiзує Товариство, рiзноманiтна. Технiчнi параметри трубопровiдної арматури вiдрiзняються рiзноманiтнiстю робочих параметрiв: тиском, температурою, рiзними робочими середовищами, впливом клiматичних, механiчних та iнших факторiв. Бiльшiсть створених конструкцiй є унiкальними i не мають аналогiв у вiтчизняному та свiтовому арматуробудуваннi. Це арматура для енергетичних об'єктiв України, Росiї i далекого зарубiжжя, арматура для аерокосмiчної промисловостi, арматура загальнопромислового призначення для рiзних галузей народного господарства.
Продукцiя виробляється на замовлення згiдно з технiчними умовами Замовника, тому виробництво продукцiї „на склад” не має мiсця на пiдприємствi, що є ризиками вiдносно ведення бiзнесу.
Примiтка 3. Концептуальна основа складання звiтностi
Концептуальною основою фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2015 р., є МСФЗ.
Примiтка 4. Основнi положення облiкової полiтики
Облiкова полiтика Товариства розроблена на пiдставi Законi України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.1999 р. № 996-ХII (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСФЗ), Податкового кодексу України i Статуту пiдприємства з метою дотримання пiдприємством єдиної методики вiдображення операцiй та забезпечення своєчасного надання достовiрної iнформацiї користувачам фiнансової звiтностi.
В своїй облiковiй полiтицi Товариство керується принципами автономностi, обачностi, достовiрностi, повноти висвiтлення, превалювання сутностi над формою, послiдовностi, обачностi, нарахування i вiдповiдностi доходiв i витрат, перiодичностi, iсторичної (фактичної) собiвартостi та єдиного грошового вимiрника.
Актив (зобов’язання) класифiкується як поточний, якщо планується його реалiзацiя (погашення), або якщо планується його продаж чи використання протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Iншi активи (зобов’язання) класифiкуються як довгостроковi.
Функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi Товариства є нацiональна валюта України – гривня. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається в тисячах гривень.
Ведення бухгалтерського облiку покладено на бухгалтерiю пiдприємства, яку очолює головний бухгалтер.
Транспортно-заготiвельнi витрати включаються до собiвартостi придбаних запасiв. При вiдпуску запасiв у виробництво, у продаж iншому вибуттi, оцiнку їх здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi.
Витрати операцiйної дiяльностi групуються по елементах з застосуванням рахункiв 9 класу. Класифiкацiя витрат здiйснюється у вiдповiдностi з затвердженим перелiком i складом статей калькулювання виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг), розробленими планово-економiчною службою пiдприємства.
Для нарахування амортизацiї установленi такi строки корисного використання груп основних засобiв (з урахуванням вимог ст. 145.1 ПК):.
Класифiкацiя груп основних засобiв та iнших необоротних активiв
i мiнiмально допустимих строкiв їх амортизацiї
Групи Мiнiмально допустимi строки корисного використання, рокiв (ст.145.1 ПК)
Група 1 Земельнi дiлянки Амортизацiя не нараховується
Група 2 Капiтальнi витрати на полiпшення земель, не пов’язанi з будiвництвом 15
Група 3 будiвлi 20
споруди 15
Передавальнi пристрої 10
Група 4 Машина та обладнання 5
З них: електронно-обчислювальнi машини та пов’язанi з ними комп’ютернi програми 2
Група 5 Транспортнi засоби 5
Група 6 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 4
Група 9 Iншi основнi засоби 12
Група 10 Бiблiотечнi фонди Нараховується в першому мiсяцi використання об’єктiв у розмiрi 100% їх вартостi (пп..145.1.6 ПК).
Група 11 МНМА
Група 14 Iнвентарна тара 6
Облiк вартостi основних засобiв, яка амортизується, в податковому облiку ведеться за кожним об’єктом, що входить до складу окремої групи основних засобiв та нематерiальних активiв (п. 146.1 ПК). Амортизацiя об’єкта основних засобiв нараховується протягом строку його корисного використання, але не менше мiнiмально доступного строку, встановленого пунктом 145.1 ПК. Строк корисного використання (експлуатацiї) об’єкта основних засобiв переглядається у разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання (пп.. 145.1.4. ПК)
Амортизацiя нараховується в податковому та бухгалтерському облiку по основним засобам, якi вiдносяться до групи 4 «Машина та обладнання» та групи 5 «Транспортнi засоби», за методом прискореного зменшення залишкової вартостi (пп.. 3 пп. 145.1.5 ПК; IAS 16). За всiма iншими групами основних засобiв у бухгалтерському облiку амортизацiя нараховується з використанням прямолiнiйного методу (IAS 16). За групами 2, 3, 6, 9, 14 основних засобiв у податковому облiку нараховується амортизацiя за прямолiнiйним методом (пп.. 1 пп. 145.1.5 ПК).
Основнi засоби облiковуються за iсторичною собiвартiстю крiм групи 3 «будiвлi», котра облiковується за справедливою вартiстю. Межа суттєвостi для переоцiнки будiвель за справедливою вартiстю прийнята на рiвнi 10% вiд вартостi об’єкта, що облiковується за справедливою вартiстю.
Лiквiдацiйна вартiсть необоротних активiв для цiлей нарахування амортизацiї дорiвнює нулю.
Одиницею облiку нематерiальних активiв визнається окремий об’єкт (IAS 38 «Нематерiальнi активи»). Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом. Термiн корисного використання кожного об’єкта вiдображається в актi, складеному комiсiєю.
Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв нараховується в першому мiсяцi використання об’єкта у розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi.
Облiк iнвестицiйної нерухомостi проводиться за первiсною вартiстю, зменшеною на суму нарахованої амортизацiї з урахуванням витрат вiд зменшення корисностi та вигод вiд її вiдновлення.
Запаси, якi не принесуть економiчних вигод у майбутньому, вважаються нелiквiдними i списуються в бухгалтерському облiку.
Готова продукцiя та незавершене виробництво вiдображається в бухгалтерському облiку та балансi за фактичною виробничою собiвартiстю.
Перевищення сум попереднiх дооцiнок об’єкта основних засобiв над сумою залишкової вартостi цього об’єкта щокварталу у сумi пропорцiйнiй нарахуванню амортизацiї, включається до складу нерозподiленого прибутку з одночасним зменшенням додаткового капiталу (IAS 16 «Основнi засоби»).
Для облiку матерiальних цiнностей на рахунку 22 „Малоцiннi та швидкозношуванi предмети” ПАТ «КЦКБА» дотримується їх максимального строку використання до 1-го року та максимальної вартостi 1 000,00 гривень. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, при передачi в експлуатацiю, вилучається iз складу активiв (списуються з балансу) з подальшим веденням оперативного кiлькiсного облiку МШП за мiсяцем їх експлуатацiї на протязi строку їх фактичного використання (IAS 2).
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв визнається за датою переходу права власностi на товар. Дохiд вiд надання послуг та виконання робiт визнається за датою складання акта або iншого документа, оформленого вiдповiдно до вимог чинного законодавства, який пiдтверджує виконання робiт, наданих послуг (п. 137.1. ПК).
Витрати операцiйної дiяльностi у складi витрат у податковому облiку визнаються вiдповiдно до вимог пунктiв 138.4, 138.6-138.9, 138.11 ПК. Собiвартiсть виготовлених та реалiзованих товарiв, виконаних робiт, наданих послуг складається з витрат, прямо пов’язаних з виробництвом таких товарiв, робiт послуг (п. 138.8 ПК). Iншi витрати визнаються згiдно з пунктом 138.5, 138.10-138.12, 140.1, статтею 141 ПК.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi дебiторської заборгованостi на кожну дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв. (IAS 37) Величина резерву сумнiвних боргiв визначається за методом застосування абсолютної сумнiвної заборгованостi.
Нарахування заробiтної плати працiвникам, її виплату та iншi розрахунки з працюючими проводяться згiдно (IAS 19, IAS 26) та вiдповiдно до чинного законодавства з урахуванням штатного розпису та наказiв товариства.
Облiк операцiй з зовнiшньоекономiчної дiяльностi ведеться згiдно з IAS 21, валютного законодавства та Податкового кодексу України.
Облiк реалiзацiї готової продукцiї, робiт, послуг, товарiв проводиться згiдно з IAS 18, IAS 20 та вiдповiдно до Податкового кодексу України.
Примiтка 5. Виручка вiд реалiзацiї
Операцiйний дохiд Товариства за звiтний i попереднiй перiоди формувався в основному за рахунок дiяльностi, пов’язаної з виробництвом парових котлiв, крiм котлiв центрального опалення.
Операцiйний дохiд
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2013
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї на територiї України 27 920 19783 46723
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї за межами територiї України 254 260 99035 60800
Дохiд вiд реалiзацiї товару на територiї України 20 167 627 3302
Дохiд вiд реалiзацiї товару за межами територiї України
Дохiд вiд реалiзацiї послуг на територiї України 44 264 3748
Дохiд вiд реалiзацiї послуг за межами територiї України 481 712 135
Всього 302 872 120421 114708
Примiтка 6. Iншi операцiйнi доходи
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2013
Дохiд вiд реалiзацiї iноземної валюти 0 1371 751
Дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 1947 1237 563
Дохiд вiд операцiйної оренди 669 348 532
Дохiд вiд оренди обладнання 6 14 5
Дохiд вiд операцiйних курсових рiзниць 21 717 11135 2034
Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 0 0 19
Iншi доходи 417 1269 7
Вiдшкодування за теплову енергiю 246 216 535
Нарахованi банком вiдсотки на залишок коштiв 226 22 10
Вiдшкодування за електроенергiю 216 170 121
Всього 25 444 15782
4577
Примiтка 7. Iншi операцiйнi витрати
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2013
Сумнiвнi борги 5 113 - 1268
Негативнi курсовi рiзницi 63 031 25440 2421
Втрати вiд знецiнення запасiв 60 30 61
Штрафи, пенi 1 673 7 472
Утримання бази вiдпочинку 237 432 421
Витрати на вiдрядження 0 - 5
Технiчна документацiя 0 106 1458
Страхування фiнансових ризикiв 2782 1619
Оренда - 18
Науково-дослiднi випробування - 710
Собiвартiсть реалiзованих запасiв 1635 951 448
Лiкарнянi першi 5 днiв 663 598 745
Вiдшкодування по пiльговим, науковим пенсiям 191 173 198
Утримання квартир їх амортизацiя 84 72 77
Допомога працiвникам неоподатковувана 34 22 24
Нецiльова матерiальна допомога 34 14 8
Вихiдна допомога 10 12 24
Медичний огляд - 14
Представницькi витрати 11 26
Забезпечення 33 2753
Ритуальнi послуги 10 4
Витрати вiд браку 2 53 7
Авторська винагорода 15 27
Витрати вiд продажу валюти 326 - -
Транзит тепло/електроенергiї 460 370 1279
Утилiзацiя вiдходiв виробництва 6 - -
Приймання дощових та снiгових вод 10 - 25
Утримання фельширського здровпункту 7 2 18
Вивiз побутового смiття 11 12
Iнтернет 9 18 18
Культ масова робота - 0
Коригування ПДВ 23 10 400
Iншi витрати 219 1774 287
Всього 73 827 32946 14847
Примiтка 8. Виробничi запаси
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Матерiали 9 432 6465 5210
Комплектуючi 10 618 16784 9209
Паливо 37 28 40
Тара 91 96 89
Будiвельнi матерiали 42 3 53
Давальницька сировина 193 177 181
Запаснi частини 34 14 94
Iншi матерiали 36 28 41
МШП 1092 720 558
Всього 21 575 24315 15475
Примiтка 9. Поточна дебiторська заборгованiсть
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Заборгованiсть за авансами виданими 8437 6630 6758
Заборгованiсть продукцiю, товари, роботи, послугит 75918 61430 40615
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 7320 23635 6551
Заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 7602 5611 1591
Всього 99277
97306
55515
Примiтка 10. Iнша дебiторська заборгованiсть
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Поворотна фiнансова допомога 425 6332 6400
Аванси виданi по митним послугам 9 0 6
Лiкарнянi 31 146 63
Розрахунки з iншими дебiторами 6 685 14607 55
Витрати майбутнiх перiодiв 170 0
Вiдрядження 0 27
Грошовi кошти в дорозi 2550
Всього 7320 23635
6551
Примiтка 11. Власний капiтал
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Статутний капiтал 36822 36822 36822
Дооцiнка виробничих корпусiв 78937 36377 36439
ЦМК залишкова вартiсть 10908 10908 10908
ЦМК нарахований знос 7016 7016 7016
Резервний капiтал 11931 10191 9158
Нерозподiлений прибуток 26205 5351 5530
Всього 171819 106665
105873
Примiтка 12. Поточна кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю 43233 13676 11719
Податок з доходiв фiзичних осiб до сплати та iншi податки, що сплачуються до бюджету 4833 1034 240
Зобов’язання за заробiтною платою 7871 4825 1202
Внески на соцiальне та пенсiйне страхування, що сплачуються на заробiтну плату 2417 2093 572
Одержанi аванси 38708 59218 48199
Iнша кредиторська заборгованiсть 24032 2835 2658
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями (Лiзинг) 1121 432 2069
Всього 122215
84113
66659
Примiтка 13. Iнша поточна кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Поворотна фiнансова допомога 23 998
Порука 2634 2634
Розрахунки з iншими кредиторами 34 201 24
Отриманi аванси не вiд основної дiяльностi
Всього 24032 2835 2658
Примiтка 14. Операцiї з пов’язаними сторонами
На 31 грудня 2014 р та 31 грудня 2015 р Товариство мало такi пов’язанi сторони: ТОВ «Панда-Iнвест». Операцiй з пов’язаними сторонами протягом 2015 року не було
Примiтка 15. Безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi. Згiдно з цим припущенням Товариство розглядається як таке, що продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися, припиняти дiяльнiсть або шукати захисту вiд кредиторiв згiдно iз законами або нормативними актами. Вiдповiдно, активи й зобов’язання облiковуються на тiй пiдставi, що суб’єкт господарювання буде здатним продати свої активи й погасити свої зобов’язання за умови звичайної дiяльностi.
Примiтка 16. Подiї пiсля дати балансу
Пiсля дати балансу жодних значних подiй, якi могли б вплинути на здатнiсть Товариства продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, або таких, що вимагали б коригування оцiнки балансової вартостi показникiв звiтностi, не сталося.
Керiвник Рикунiч Ю.М.
Головний бухгалтер Мозгова З.Л.