Річний звіт за 2016 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до фiнансової звiтностi
(у тисячах гривень)
Примiтка 1. Iнформацiя про Товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КИЇВСЬКЕ ЦЕНТРАЛЬНЕ КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО АРМАТУРОБУДУВАННЯ» (надалi - Товариство) було створене на пiдставi рiшення Установчих зборiв Закритого акцiонерного товариства „Київське центральне конструкторське бюро арматуробудування” вiд 09.08.2004 р.
Загальна iнформацiя
Код ЄДРПОУ: 33096208
Мiсцезнаходження: вул. полковника Шутова, 9, м. Київ, 03113, Україна
Дата реєстрацiї: 11.08.2004 р.
Розмiр статутного капiталу: 36 822 000,00 (тридцять шiсть мiльйонiв вiсiмсот двадцять двi тисячi) грн. 00 коп.
Акцiонери: юридичнi особи – 1 ; фiзичнi особи - 239 .
Основним напрямком дiяльностi Товариства є
25.30 Виробництво парових котлiв, крiм котлiв центрального опалення
28.14 Виробництво iнших кранiв i клапанiв
25.61 Оброблення металiв та нанесення покриття на метали
Примiтка 2. Умови функцiонування
Основними напрямками дiяльностi пiдприємства є:
• розробка та виготовлення електроiмпульсної, запобiжної, регулюючої та запiрної арматури для енергетичних об'єктiв.
• розробка, вдосконалення, виготовлення та випробування агрегатiв для систем аерокосмiчної галузi.
• виготовлення та постачання загальнопромислової арматури для рiзних галузей народного господарства, в т.ч. для нафтогазового комплексу, транспортної галузi, теплових станцiй, систем водопостачання та теплопостачання комунального господарства та iн.
• сертифiкацiйнi випробування трубопровiдної арматури.
• роботи з галузевої стандартизацiї.
Номенклатура продукцiї, яку виробляє та реалiзує Товариство, рiзноманiтна. Технiчнi параметри трубопровiдної арматури вiдрiзняються рiзноманiтнiстю робочих параметрiв: тиском, температурою, рiзними робочими середовищами, впливом клiматичних, механiчних та iнших факторiв. Бiльшiсть створених конструкцiй є унiкальними i не мають аналогiв у вiтчизняному та свiтовому арматуробудуваннi. Це арматура для енергетичних об'єктiв України, Росiї i далекого зарубiжжя, арматура для аерокосмiчної промисловостi, арматура загальнопромислового призначення для рiзних галузей народного господарства.
Продукцiя виробляється на замовлення згiдно з технiчними умовами Замовника, тому виробництво продукцiї „на склад” не має мiсця на пiдприємствi, що є ризиками вiдносно ведення бiзнесу.
Примiтка 3. Концептуальна основа складання звiтностi
Концептуальною основою фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р., є МСФЗ.
Примiтка 4. Основнi положення облiкової полiтики
Облiкова полiтика Товариства розроблена на пiдставi Законi України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.1999 р. № 996-ХII (зi змiнами та доповненнями), Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСФЗ), Податкового кодексу України i Статуту пiдприємства з метою дотримання пiдприємством єдиної методики вiдображення операцiй та забезпечення своєчасного надання достовiрної iнформацiї користувачам фiнансової звiтностi.
В своїй облiковiй полiтицi Товариство керується принципами автономностi, обачностi, достовiрностi, повноти висвiтлення, превалювання сутностi над формою, послiдовностi, обачностi, нарахування i вiдповiдностi доходiв i витрат, перiодичностi, iсторичної (фактичної) собiвартостi та єдиного грошового вимiрника.
Актив (зобов’язання) класифiкується як поточний, якщо планується його реалiзацiя (погашення), або якщо планується його продаж чи використання протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати. Iншi активи (зобов’язання) класифiкуються як довгостроковi.
Функцiональною валютою i валютою представлення фiнансової звiтностi Товариства є нацiональна валюта України – гривня. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається в тисячах гривень.
Ведення бухгалтерського облiку покладено на бухгалтерiю пiдприємства, яку очолює головний бухгалтер.
Транспортно-заготiвельнi витрати включаються до собiвартостi придбаних запасiв. При вiдпуску запасiв у виробництво, у продаж iншому вибуттi, оцiнка їх здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi.
Витрати операцiйної дiяльностi групуються по елементах з застосуванням рахункiв 9 класу. Класифiкацiя витрат здiйснюється у вiдповiдностi з затвердженим перелiком i складом статей калькулювання виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг), розробленими планово-економiчною службою пiдприємства.
Для нарахування амортизацiї установленi такi строки корисного використання груп основних засобiв (з урахуванням вимог ст. 145.1 ПК):.
Класифiкацiя груп основних засобiв та iнших необоротних активiв
i мiнiмально допустимих строкiв їх амортизацiї
Групи Мiнiмально допустимi строки корисного використання, рокiв (ст.145.1 ПК)
Група 1 Земельнi дiлянки Амортизацiя не нараховується
Група 2 Капiтальнi витрати на полiпшення земель, не пов’язанi з будiвництвом 15
Група 3 будiвлi 20
споруди 15
Передавальнi пристрої 10
Група 4 Машина та обладнання 5
З них: електронно-обчислювальнi машини та пов’язанi з ними комп’ютернi програми 2
Група 5 Транспортнi засоби 5
Група 6 Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 4
Група 9 Iншi основнi засоби 12
Група 10 Бiблiотечнi фонди Нараховується в першому мiсяцi використання об’єктiв у розмiрi 100% їх вартостi (пп..145.1.6 ПК).
Група 11 МНМА
Група 14 Iнвентарна тара 6
Облiк вартостi основних засобiв, яка амортизується, в податковому облiку ведеться за кожним об’єктом, що входить до складу окремої групи основних засобiв та нематерiальних активiв (п. 146.1 ПК). Амортизацiя об’єкта основних засобiв нараховується протягом строку його корисного використання, але не менше мiнiмально доступного строку, встановленого пунктом 145.1 ПК. Строк корисного використання (експлуатацiї) об’єкта основних засобiв переглядається у разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання (пп.. 145.1.4. ПК)
Амортизацiя нараховується в податковому та бухгалтерському облiку по основним засобам, якi вiдносяться до групи 4 «Машина та обладнання» та групи 5 «Транспортнi засоби», за методом прискореного зменшення залишкової вартостi (пп.. 3 пп. 145.1.5 ПК; IAS 16). За всiма iншими групами основних засобiв у бухгалтерському облiку амортизацiя нараховується з використанням прямолiнiйного методу (IAS 16). За групами 2, 3, 6, 9, 14 основних засобiв у податковому облiку нараховується амортизацiя за прямолiнiйним методом (пп.. 1 пп. 145.1.5 ПК).
Основнi засоби облiковуються за iсторичною собiвартiстю крiм групи 3 «Будiвлi», котра облiковується за справедливою вартiстю. Межа суттєвостi для переоцiнки будiвель за справедливою вартiстю прийнята на рiвнi 10% вiд вартостi об’єкта, що облiковується за справедливою вартiстю.
Лiквiдацiйна вартiсть необоротних активiв для цiлей нарахування амортизацiї дорiвнює нулю.
Одиницею облiку нематерiальних активiв визнається окремий об’єкт (IAS 38 «Нематерiальнi активи»). Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом. Термiн корисного використання кожного об’єкта вiдображається в актi, складеному комiсiєю.
Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв нараховується в першому мiсяцi використання об’єкта у розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi.
Облiк iнвестицiйної нерухомостi проводиться за первiсною вартiстю, зменшеною на суму нарахованої амортизацiї з урахуванням витрат вiд зменшення корисностi та вигод вiд її вiдновлення.
Запаси, якi не принесуть економiчних вигод у майбутньому, вважаються нелiквiдними i списуються в бухгалтерському облiку.
Готова продукцiя та незавершене виробництво вiдображається в бухгалтерському облiку та балансi за фактичною виробничою собiвартiстю.
Перевищення сум попереднiх дооцiнок об’єкта основних засобiв над сумою залишкової вартостi цього об’єкта щокварталу у сумi пропорцiйнiй нарахуванню амортизацiї, включається до складу нерозподiленого прибутку з одночасним зменшенням додаткового капiталу (IAS 16 «Основнi засоби»).
Для облiку матерiальних цiнностей на рахунку 22 „Малоцiннi та швидкозношуванi предмети” ПАТ «КЦКБА» дотримується їх максимального строку використання до 1-го року та максимальної вартостi 2 500,00 гривень. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, при передачi в експлуатацiю, вилучається iз складу активiв (списуються з балансу) з подальшим веденням оперативного кiлькiсного облiку МШП за мiсяцем їх експлуатацiї на протязi строку їх фактичного використання (IAS 2).
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв визнається за датою переходу права власностi на товар. Дохiд вiд надання послуг та виконання робiт визнається за датою складання акта або iншого документа, оформленого вiдповiдно до вимог чинного законодавства, який пiдтверджує виконання робiт, наданих послуг (п. 137.1. ПК).
Витрати операцiйної дiяльностi у складi витрат у податковому облiку визнаються вiдповiдно до вимог пунктiв 138.4, 138.6-138.9, 138.11 ПК. Собiвартiсть виготовлених та реалiзованих товарiв, виконаних робiт, наданих послуг складається з витрат, прямо пов’язаних з виробництвом таких товарiв, робiт послуг (п. 138.8 ПК). Iншi витрати визнаються згiдно з пунктом 138.5, 138.10-138.12, 140.1, статтею 141 ПК.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi дебiторської заборгованостi на кожну дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв. (IAS 37) Величина резерву сумнiвних боргiв визначається за методом застосування абсолютної сумнiвної заборгованостi.
Нарахування заробiтної плати працiвникам, її виплату та iншi розрахунки з працюючими проводяться згiдно (IAS 19, IAS 26) та вiдповiдно до чинного законодавства з урахуванням штатного розпису та наказiв товариства.
Облiк операцiй з зовнiшньоекономiчної дiяльностi ведеться згiдно з IAS 21, валютного законодавства та Податкового кодексу України.
Облiк реалiзацiї готової продукцiї, робiт, послуг, товарiв проводиться згiдно з IAS 18, IAS 20 та вiдповiдно до Податкового кодексу України.
Примiтка 5. Виручка вiд реалiзацiї
Операцiйний дохiд Товариства за звiтний i попереднiй перiоди формувався в основному за рахунок дiяльностi, пов’язаної з виробництвом парових котлiв, крiм котлiв центрального опалення.
Операцiйний дохiд
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2016 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї на територiї України 80 483 27 920 19783
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї за межами територiї України 237 296 254 260 99035
Дохiд вiд реалiзацiї товару на територiї України 18 231 20 167 627
Дохiд вiд реалiзацiї товару за межами територiї України 22
Дохiд вiд реалiзацiї послуг на територiї України 843 44 264
Дохiд вiд реалiзацiї послуг за межами територiї України 1 120 481 712
Всього 337 995 302 872 120421
Примiтка 6. Iншi операцiйнi доходи
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2016 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014
Дохiд вiд реалiзацiї iноземної валюти 346 0 1371
Дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв 1 100 1947 1237
Дохiд вiд операцiйної оренди 846 669 348
Дохiд вiд оренди обладнання 3 6 14
Дохiд вiд операцiйних курсових рiзниць 14 787 21 717 11135
Дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi 0 0
Iншi доходи 1 244 417 1269
Вiдшкодування за теплову енергiю 307 246 216
Нарахованi банком вiдсотки на залишок коштiв 3 015 226 22
Вiдшкодування за електроенергiю 280 216 170
Всього 21 928 25 444 15782
Примiтка 7. Iншi операцiйнi витрати
Рiк, що закiнчився
31 грудня 2016 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2015 Рiк, що закiнчився
31 грудня 2014
Сумнiвнi борги 13 018 5 113 -
Негативнi курсовi рiзницi 20 941 63 031 25440
Втрати вiд знецiнення запасiв 9 505 60 30
Штрафи, пенi 1 104 1 673 7
Утримання бази вiдпочинку 236 237 432
Витрати на вiдрядження 0 -
Технiчна документацiя 0 106
Страхування фiнансових ризикiв 2782
Оренда -
Науково-дослiднi випробування -
Собiвартiсть реалiзованих запасiв 581 1635 951
Лiкарнянi першi 5 днiв 681 663 598
Вiдшкодування по пiльговим, науковим пенсiям 153 191 173
Утримання квартир їх амортизацiя 65 84 72
Допомога працiвникам неоподатковувана 14 34 22
Нецiльова матерiальна допомога 44 34 14
Вихiдна допомога 10 12
Медичний огляд -
Представницькi витрати 11
Забезпечення 33
Ритуальнi послуги 2 10
Витрати вiд браку 10 2 53
Авторська винагорода 15
Витрати вiд продажу валюти 1 810 326 -
Транзит тепло/електроенергiї 656 460 370
Утилiзацiя вiдходiв виробництва 6 -
Приймання дощових та снiгових вод 10 -
Утримання фельширського здровпункту 1 7 2
Вивiз побутового смiття 11
Iнтернет 1 9 18
Культ масова робота -
Коригування ПДВ 58 23 10
Iншi витрати 393 219 1774
Всього 49 273 73 827 32946
Примiтка 8. Виробничi запаси
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Матерiали 23 927 9 432 6465
Комплектуючi 6 431 10 618 16784
Паливо 86 37 28
Тара 65 91 96
Будiвельнi матерiали 24 42 3
Давальницька сировина 843 193 177
Запаснi частини 284 34 14
Iншi матерiали 152 36 28
МШП 1621 1092 720
Всього 33 433 21 575 24315
Примiтка 9. Поточна дебiторська заборгованiсть
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Заборгованiсть за авансами виданими 10 437 8437 6630
Заборгованiсть продукцiю, товари, роботи, послугит 44 342 75918 61430
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 7 695 7320 23635
Заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 7 697 7602 5611
Всього 70 171 99277
97306
Примiтка 10. Iнша дебiторська заборгованiсть
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Поворотна фiнансова допомога 302 425 6332
Аванси виданi по митним послугам 1 045 9 0
Лiкарнянi 61 31 146
Розрахунки з iншими дебiторами 6 176 6 685 14607
Витрати майбутнiх перiодiв 111 170 0
Вiдрядження 0
Грошовi кошти в дорозi 2550
Всього 7 695 7320 23635
Примiтка 11. Власний капiтал
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Статутний капiтал 36 822 36822 36822
Дооцiнка виробничих корпусiв 90 898 78937 36377
ЦМК залишкова вартiсть 10908 10908 10908
ЦМК нарахований знос 7016 7016 7016
Резервний капiтал 32 785 11931 10191
Нерозподiлений прибуток 57 322 26205 5351
Всього 235 751 171819 106665
Примiтка 12. Поточна кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю 19 396 43233 13676
Податок з доходiв фiзичних осiб до сплати та iншi податки, що сплачуються до бюджету 584 4833 1034
Зобов’язання за заробiтною платою 1 940 7871 4825
Внески на соцiальне та пенсiйне страхування, що сплачуються на заробiтну плату 507 2417 2093
Одержанi аванси 15 953 38708 59218
Iнша кредиторська заборгованiсть 509 24032 2835
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями (Лiзинг) 162 1121 432
Всього 56 472 122215
84113
Примiтка 13. Iнша поточна кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2016 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Поворотна фiнансова допомога 23 998
Порука 2634
Розрахунки з iншими кредиторами 509 34 201
Отриманi аванси не вiд основної дiяльностi
Всього 509 24032 2835
Примiтка 14. Операцiї з пов’язаними сторонами
На 31 грудня 2015 р та 31 грудня 2016 р Товариство мало такi пов’язанi сторони: ТОВ «Панда-Iнвест». Операцiй з пов’язаними сторонами протягом 2016 року не було
Примiтка 15. Безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi. Згiдно з цим припущенням Товариство розглядається як таке, що продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися, припиняти дiяльнiсть або шукати захисту вiд кредиторiв згiдно iз законами або нормативними актами. Вiдповiдно, активи й зобов’язання облiковуються на тiй пiдставi, що суб’єкт господарювання буде здатним продати свої активи й погасити свої зобов’язання за умови звичайної дiяльностi.
Примiтка 16. Подiї пiсля дати балансу
Пiсля дати балансу жодних значних подiй, якi могли б вплинути на здатнiсть Товариства продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, або таких, що вимагали б коригування оцiнки балансової вартостi показникiв звiтностi, не сталося.
Керiвник Рикунiч Юрiй Миколайович
Головний бухгалтер Мозгова Зiнаїда Леонтiївна